Als passionierter Finanzdienstleister ist es mir wichtig, mein Wissen und meine Erfahrung an andere weiterzugeben. Ein Aspekt, der besonders oft für Verwirrung sorgt, ist die Steuerfreiheit von Dividenden bei Aktien. Viele Menschen fragen sich: Wann genau ist eine Dividende steuerfrei? In diesem Artikel möchte ich diese Frage ausführlich beantworten.
Wann ist die Dividende einer Aktie steuerfrei?
Um diese Frage zu beantworten, müssen wir zunächst verstehen, was eine Dividende eigentlich ist. Eine Dividende ist eine Ausschüttung eines Unternehmens an seine Aktionäre, die aus den Gewinnen des Unternehmens gezahlt wird. Die Höhe der Dividende hängt vom Gewinn des Unternehmens ab und wird pro Aktie berechnet.
Im Allgemeinen wird eine Dividende mit der Abgeltungssteuer belegt, die derzeit bei 25% liegt. Es gibt jedoch Ausnahmen, die es Aktionären ermöglichen, Dividenden steuerfrei zu empfangen.
1. Freibetrag: Grundsätzlich gilt ein Freibetrag von 801 Euro pro Jahr für Einzelpersonen und 1.602 Euro für Ehepaare, was bedeutet, dass eine Steuerfreiheit für die Dividende gewährleistet ist, wenn die Ausschüttung diesen Betrag nicht überschreitet.
2. Teilfreistellung: Die Teilfreistellung gilt nur für Dividenden von deutschen Unternehmen. Bei dieser Regelung werden 15% der Dividende steuerfrei gestellt. Das bedeutet, dass nur 85% der Dividende mit der Abgeltungssteuer belegt werden.
3. Doppelbesteuerungsabkommen: Wenn eine Dividende aus einem ausländischen Unternehmen stammt, kann es sein, dass ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und dem entsprechenden Land gilt. In diesem Fall kann die Dividende in Deutschland steuerfrei empfangen werden.
Zusammenfassung der Überschriften:
1. Freibetrag: Wann ist eine Dividende steuerfrei?
2. Die Teilfreistellung: Wie funktioniert sie?
3. Doppelbesteuerungsabkommen: Steuerfreie Dividenden aus dem Ausland?
Freibetrag
Wie bereits erwähnt, gibt es einen jährlichen Freibetrag von 801 Euro für Einzelpersonen und 1.602 Euro für Ehepaare. Wenn die Dividende, die ein Aktionär empfängt, den Freibetrag nicht überschreitet, ist keine Abgeltungssteuer fällig und die Dividende ist steuerfrei. Es ist wichtig zu beachten, dass der Freibetrag für alle Kapitalerträge gilt, die im Jahr erzielt wurden. Dazu gehören beispielsweise auch Zinsen, die auf Sparkonten gezahlt werden.
Teilfreistellung
Die Teilfreistellung gilt nur für Dividenden von deutschen Unternehmen. Hierbei werden 15% der Dividendenausschüttung steuerfrei gestellt. Das bedeutet, dass nur 85% der Dividende mit der Abgeltungssteuer belegt werden. Der Teilfreistellungsbetrag wird automatisch bei der Berechnung der Abgeltungssteuer berücksichtigt.
Doppelbesteuerungsabkommen
Wenn eine Dividendenausschüttung aus einem ausländischen Unternehmen stammt, kann es sein, dass ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und dem entsprechenden Land gilt. In diesem Fall kann die Dividende in Deutschland steuerfrei empfangen werden. Allerdings ist zu beachten, dass das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den jeweiligen Ländern unterschiedlich sein kann. Daher ist es wichtig, sich im Vorfeld darüber zu informieren, ob ein steuerfreier Empfang der Dividende möglich ist.
FAQs:
1. Muss ich eine Dividende in der Steuererklärung angeben?
Ja, Dividenden müssen in der Steuererklärung angegeben werden.
2. Kann ich vermeiden, für Dividenden Steuern zu zahlen?
Es gibt Ausnahmen – wie den Freibetrag und die Teilfreistellung – die es ermöglichen, Dividenden steuerfrei zu empfangen.
3. Ab welcher Höhe muss ich Dividenden versteuern?
Ab dem ersten Cent müssen Dividenden grundsätzlich versteuert werden.
4. Muss ich auch Steuern für ausländische Dividendenausschüttungen zahlen?
Ja, grundsätzlich müssen auch Dividendenausschüttungen aus dem Ausland versteuert werden, es sei denn es besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen.
5. Wie hoch ist die Abgeltungssteuer?
Die Abgeltungssteuer beträgt 25%.
